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我们先看一个公式:社保缴费=社保缴费基数x比例。
这个公式简单到哭却又复杂到爆。
其实从公式本身来看是非常简单的,但是基数是复杂的,比如新入职员工的基数怎么判定?员工离职又入职了怎么判定缴费基数?所以基数才是这个公式中最核心的部分。
在这个公式中我们需要注意调基周期,主要分为两类:
第一类:基数核定周期,即基数的来源;
第二类:基数的生效周期。
以河南和北京地区为例:上一年度自然年1~12月份月平均工资作为基数的核定周期,生效周期为2022年的7月到2023年的6月。
基数来源于工资,但又不一定等于工资。这里需要先明白工资总额的定义,这是各地在调基文件中直接引入的一个概念。
什么叫工资总额?
在国家统计局1号令中有明确定义,工资包括6个部分:计时工资、计件工资、奖金、津贴补贴、加班加点工资和特殊情况下支付的工资。
这里可能会有人问什么叫特殊情况下支付的工资?
比如生育津贴、停工留薪期的补贴都属于特殊情况下支付的工资。
在《社保法》里对基数的规定是相对比较宽泛的。
比如:
职工基本养老保险单位缴费=工资总额x规定比例
个人缴费=本人工资x规定比例
这只是一个大框架式的公式。在劳社险中心发布的60号文中对基数的规范做了进一步的说明。
1、单位缴费基数有两种情况:
第一种是以职工工资总额为缴费基数;
第二种是本单位职工个人缴费基数之和。
2、个人缴费基数则有三种情况:
第一种是以上一年度本人月平均工资作为基数,在上限和下限之间进行核定;
第二种是直接以本人的工资为基数;
第三种是以上年度个人月均工资为基数。
根据劳动部办公厅发布的《企业职工基本养老保险个人帐户管理暂行办法》中可以明确新员工以起薪当月工资作为缴费基数,失业后再就业的职工的缴费基数也是以起薪当月工资作为当年缴费基数,也就是说我2022年3月份入职,那么3月份入职首月工资就作为我的缴费基数。
总结一下基数核定的原理:
即老员工基数核算按照上年的月均工资来核定,新员工按照入职首月的工资进行核定,即新人首月起薪,老人上年月均,社平上限和下限截取基数来核定。
这是很多人有疑问的地方的,但是一般有3种方式:
今年(如2022年度)的缴费基数,是把参保人员从2021年7月份到2022年6月份的税前工资进行加总,得出的值除以12个月,就是每个月的缴费基数;但是最高不超过3倍的社会平均工资;如北京市2022年的五险一金的缴费基数最高是31884元;图1是按照上限缴费情况。
这个一般是收入低于收入下限的人群:比方说北京市2022年度:职工基本养老保险、失业保险月缴费基数下限5869元;图2是按照下限缴费情况。
和上面的又不一样,很多人都知道自由职业者是需要同时缴纳个人和单位两部分的费用的,但是实际的缴纳金额和正常的个人+单位的缴纳金额是不一致的,整体来说是交的更少一些。
2022年度北京灵活就业人员可缴纳养老、医疗和失业保险。
①按照上限31884缴纳:养老保险费6376.8元/月;失业保险费318.84元/月。
②按照下限5869缴纳:养老保险费1173.8元/月;失业保险费58.69元/月。
③月缴纳职工基本医疗保险费520.8元。
合计:按照社保上限缴费,三险费用7216.44/月;按照社保下限缴费,三险费用1753.29元/月。
一个城市里,有人赚得多,有人赚得少,但总有一个平均工资。
然后按这玩意儿,弄一个下限和一个上限。
你工资比下限低,就按下限算,你赚得钱比上限高,就按上限算。
缴纳基数就在中间的范围内,按这个数算五险一金。
看不懂没关系,下面就给大家详细讲讲五险一金,帮大家一次性弄清楚!
话说每一个初入职场的年轻人,都会有相同的烦恼:说好税前一万五,发完工资只够吃土,莫名其妙少了一大笔钱,这是怎么回事?
除了税,少的这笔钱就是我们工作中逃不开的五险一金。
辛辛苦苦缴了这么多年,但你真的懂五险一金是什么吗?
一、 五险一金是啥
咱们先来捋一下「一金」。
话说,这年头大多数人上班挣钱都想买房。但混子哥还不了解你们吗?工资全贡献给 GDP 了,拿啥买?
别怕,你每个月的工资,有一部分会自动存到一个账户里。
说完了「一金」,那「五险」又是什么?
话说咱们上班族,要是出点啥意外,可不得了,下能影响加班,上能拖经济后腿。
公司为了让你好好工作,没有后顾之忧,帮你买了五份保险,也就是五险:
统称社保,生老病死一条龙服务,谁都用得着。
人在江湖飘,在你上班赚钱的时候,最怕啥?
温馨提示:
五险一金是国家强制公司缴的公司不给缴就是违法。
公司给员工缴了社保,大家干起活儿来才没后顾之忧嘛!
想对五险一金有个全面认识,得先搞懂社保的起源。
二、 社保是怎么来的
故事是这样的:
话说十六七世纪的英国,五行缺土,贵族们天天骑着宝马,到处抢地皮——
史称圈地运动。
圈地干啥?养羊啊!
因为当时英国纺织业厉害,非常赚钱!
全养了羊,没地种了,英国那么多农民怎么办?
于是农民惨遭驱赶,到处流浪,社会动荡,英国政府急了,决定颁布条法律管管——
这条法律叫济贫法,国家救济穷人。
据说这个就是社保的萌芽,不过社保的创始人不是英国,怎么回事儿呢?
事情简单得很,一边是羊多了,纺织业雄起,英国突然很「蒸汽」,发明了很多机器,工厂变多,需要更多的人干活,这叫工业革命。
另一边是流浪的农民,光靠救济活不下去,于是大家一窝蜂地进城务工,然后诞生了一个新职业:
工人。
所以英国干的事其实是接济穷人的事儿,还不算社保,目的主要是解决农村流动人口的就业问题。
「喜羊羊」在英国能带来工业革命,而同时期,咱们中国的乾隆王朝的羊也不少,为啥没有工业革命?
我猜,大概是因为那些年的北京——
而社保真正诞生,是在德国。
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App 内查看社保缴费基数都是由国家政策而定,每个城市的社保缴费基数都是不太相同的
当年个人社保缴费基数按职工本人上年度月平均工资收入确定的。
职工月平均工资收入=XX年度职工个人的工资总额÷实际月数 (≤12)
其中,职工月平均工资收入是按国家统计局规定列入工资总额统计的项目,包括计时计件工资、奖金、津贴和补贴、加班加点工资、特殊情况下支付的工资等。
工资总额是税前工资,包括单位从个人工资中直接为其代扣或代缴的个人所得税、社会保险金、住房公积金、职业年金等个人应缴纳部分。
举例来说,小孔2022年1月入职,全年工资性收入为:1-12月基本工资8000元,车贴300元,饭贴300元,9-12月每月有加班费1200元。12月还发了年终奖10000元。
根据前述公式
小孔的月平均工资收入=
( (8000+300+300)X12+1200X4+12000) ÷12=10000元
不可以。
根据《中华人民共和国劳动法》第七十二条规定:
用人单位和劳动者必须依法参加社会保险,缴纳社会保险费。
《中华人民共和国社会保险法》第四条也规定:用人单位和个人依法缴纳社会保险费。
即便用人单位与员工签订了类似《自愿放弃购买社保承诺书》也是不具有法律效力。
看过太多的相关案例了,某些公司为了省钱,和员工协商签订不缴纳社保的相关协议;
从单位角度来考虑,是为了减少成本。
而从个人角度来说,是为了到手工资多一些(实际上可能并没有多);
于是,在我们的身边就多了很多这样的情形:
纵观这几年发生的形形色色相关的类似案例,无疑是这两种答案:
1、单位为个人缴纳社保和公积金,是法定义务,是强制性的,不能因为约定而免除,所以企业应当为员工补缴社保;
2、大家都是成年人,要对自己说的话签的字承担责任,要求支付经济补偿金有悖诚实信用原则,法院不予支持。
而单位不给交社保,员工有权要求补缴,也可以随时单方解除劳动合同,并要求一定的经济赔偿。
根据我国劳动法规定:
《劳动法》第72条规定:“用人单位和劳动者必须依法参加社会保险,缴纳社会保险费。”
《劳动合同法》第三十八条第三项规定,用人单位未依法为劳动者缴纳社会保险费的,劳动者可以解除劳动合同。
《劳动合同法》第四十六条第一项规定,劳动者依照本法第三十八条规定解除劳动合同的,用人单位应当向劳动者支付经济补偿。
用人单位为劳动者参加社会保险是用人单位的一项法定基本义务,这一法定义务已经我国的《劳动法》、《劳动合同法》、《社会保险法》等法律予以确认。
用人单位一切不缴纳或者不足额缴纳社会保险费的行为均为法律所禁止的违法行为;
也就是说,不交社保,员工一告一个准,为了避免这些风险,建议一定要为员工缴纳社保,不要给员工选择的余地,否则就会出现前期员工为了拿高工资同意不缴纳社保,后期离职后又因为社保问题来告你;
目前职工社保缴纳的方式可以分为两种:
对于新公司来说,想要缴纳社保还需要涉及到包含了社保开户、社保办理、社保缴纳、社保增减员、社保基数等各个事项;
若企业对此一窍不通,那办理起来还是很麻烦的,建议可以雇佣一名专业的HR或社保专员进行相关事项的办理;
一般来说,雇佣一名社保专员的成本应该在5000元左右,对于创业团队来说或许是一个不小的成本,如果企业预算不足可以选择社保托管的方式来解决;
社保托管是指指企业将自己单位的社保账户交由第三方人力资源公司操作,并由其协助办理社保增减及待遇相关手续的一种新型的业务外包模式。
简单来说就是雇佣了一个外部的HR,将账户全权托管至第三方平台,由他们进行开户、缴纳、社保增减员等各种社保相关内容;
蚂蚁HR-中小企业云端人力资源部:缴纳社保公积金、代发工资、人事代理外包对于企业来说,既降低了公司的运营成本,又能够完美的解决社保缴纳的相关问题,而且第三方公司一般都具有更丰富的理论知识和实战经验,能够帮助企业避免诸多风险,是不少公司的好帮手;
蚂蚁HR作为一个专业的人力资源服务平台,凝聚20余年人力资源经验团队,业务覆盖社保缴纳、社保托管、招聘外包、岗位外包、人事代理、电子工资条等多项人事服务,公司总部位于上海,在北京、天津、广州、深圳、武汉、成都等多地拥有分支机构,业务辐射全国;
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每年7-8月是各省市社保调基高峰期,所以每年这段时间就有很多朋友来咨询社保基数相关的问题:
......
今天一次给大家讲清楚。
一、什么是社保缴费基数
社保缴费基数,顾名思义就是在职人员在一个社保年度范围内的社会保险缴纳额度的基数,是按照上年度的员工平均薪资水平来确定的,由于各个地区的月均薪资水平有差异,因此社保的缴费基数也有视地区的不同而不同,是会逐年调整的。
社保缴费基数的调整时间就是新的社保年度开始的时候,根据各个地区的生活水平和收入水平上的不同而不同,上下限的金额差异是比较大的。
二、社保缴费基数怎么算
社保缴费基数的计算,跟我们的个人薪资水平有关,一般情况下,是以个人的上年度平均薪资水平直接作为缴费基数的,低于最低缴费标准的情况下,直接按照最低的社保缴费基数计算;高于最高缴费标准的情况下,直接按照最高的社保缴费基数计算。
而社保缴费基数的上限和下限,是所在地区的职工月均薪资水平确定的,范围在60%-300%的当地月均薪资水平之间。比如某地的月均薪资水平为3000元,那么社保缴费基数的上下限分别为600元和9000元。
有部分公司是直接选择以当地的最低缴费标准作为缴费基数的,可以节约公司的人力管理成本。
三、社保缴费比例是多少
社保有五大基本险种,险种不同,缴费比例不同,员工和公司的缴费比例也是有区别的:
1、社保中的养老保险,个人缴费比例一般为8%,公司的缴费比例为20%;
2、社保中的医疗保险,个人缴费比例为2%,公司的缴费比例为8%;
3、社保中的失业保险,个人缴费比例为1%,公司的缴费比例为2%;
4、社保中的生育保险和工伤保险,个人是不用缴费的,参保费用公司全额承担,比例在0.5%-1%不等。